Jakie materiały remontowe odliczyć od podatku 2026?

Remontujesz dom i chcesz obniżyć rachunki za energię, a przy okazji ulżyć portfelowi dzięki uldze podatkowej? Rozumiem, ile wysiłku wkładasz w te zmiany, dlatego wyjaśnię krok po kroku, kto może odliczyć materiały remontowe od podatku. Omówimy kwalifikujących się beneficjentów ulgi termomodernizacyjnej, konkretne materiały jak okna, drzwi czy izolacje, a także pompy ciepła i instalacje. Na koniec sprawdzimy zmiany na 2026 rok oraz niezbędne dokumenty, byś bezbłędnie rozliczył wydatki.

• Kto kwalifikuje się do ulgi na materiały remontowe
• Okna i drzwi zewnętrzne pod ulgę termomodernizacyjną
• Izolacje termiczne i materiały dociepleniowe do odliczenia
• Pompy ciepła i instalacje grzewcze kwalifikujące się
• Instalacje wodno-kanalizacyjne i elektryczne pod ulgę
• Zmiany w odliczeniach materiałów remontowych 2026
• Dokumenty potrzebne do odliczenia materiałów
• Pytania i odpowiedzi

Kto kwalifikuje się do ulgi na materiały remontowe

Ulga termomodernizacyjna przysługuje wyłącznie właścicielom lub współwłaścicielom budynków jednorodzinnych, którzy ponoszą wydatki na poprawę efektywności energetycznej. Nie obejmuje ona lokali w blokach czy spółdzielniach, nawet jeśli remontujesz mieszkanie samodzielnie. Warunkiem jest opodatkowanie PIT według skali lub liniowo, bez działalności gospodarczej w budynku. Beneficjenci muszą udowodnić, że materiały budowlane bezpośrednio wpływają na zmniejszenie zużycia energii. Wyjątki dotyczą spadkobierców lub osób nabywających nieruchomość z prawem do ulgi.

Właściciele domów starszych zyskują najwięcej, bo ich inwestycje w termomodernizację szybko się zwracają. Ulga nie przysługuje najemcom ani nowym nabywcom bez wcześniejszych praw. Rozliczenie możliwe jest w roku poniesienia wydatku lub w pięciu kolejnych latach. Pamiętaj, że limit 53 tysiące złotych na osobę obejmuje wszystkie wydatki łącznie.

Małżeństwa rozliczające się wspólnie mogą pomnożyć ulgę, każdy z małżonków odlicza połowę wydatków. Współwłaściciele dzielą kwotę proporcjonalnie do udziałów. Ulga zachęca do ekologicznych zmian, bo fiskus premiuje oszczędności energetyczne.

Zobacz także: Taniej budować czy remontować w 2025? Koszty i czas

Okna i drzwi zewnętrzne pod ulgę termomodernizacyjną

Okna o współczynniku przenikania ciepła Uw poniżej 0,9 W/m²K kwalifikują się do odliczenia, bo znacząco redukują straty ciepła. Drzwi zewnętrzne z podobnymi parametrami, w tym bramy garażowe izolowane termicznie, również wchodzą w skład ulgi. Materiały te muszą być montowane w istniejących otworach, bez powiększania powierzchni budynku. Faktura powinna wskazywać parametry energetyczne produktu. Wymiana na energooszczędne modele zwraca się w ciągu kilku lat dzięki niższym rachunkom.

Drzwi antywłamaniowe z dobrą izolacją termiczną podlegają uldze, o ile spełniają normy efektywności. Bramy garażowe segmentowe z pianką poliuretanową zmniejszają mostki termiczne. Montaż wymaga fachowca, ale koszt materiałów odliczasz samodzielnie. Sprawdź certyfikaty CE potwierdzające właściwości.

Wymiana okien w całym domu może dać odliczenie kilku tysięcy złotych. Wybierz pakiety z potrójnymi szybami argonowymi dla maksimum efektu. Drzwi z uszczelkami termicznymi minimalizują przeciągi zimowe.

Izolacje termiczne i materiały dociepleniowe do odliczenia

Styropian grafitowy, wełna mineralna czy pianka PUR o niskim współczynniku lambda λ poniżej 0,035 W/mK kwalifikują się jako materiały dociepleniowe. Odliczysz tynki silikonowe i kleje stosowane w systemie ETICS na elewacjach. Izolacja fundamentów folią w płynie lub XPS wchodzi w ulgę, bo zapobiega ucieczce ciepła od gruntu. Materiały muszą być trwałe i certyfikowane pod kątem ogniowym.

Docieplenie poddasza wełną celulozową dmuchaną pozwala odliczyć granulat i dmuchawę. Płyty PIR na stropy redukują straty przez dach. Koszt materiałów stanowi większość wydatku, usługi montażu odliczasz osobno.

Porównanie popularnych izolatorów

Tabela pokazuje, dlaczego wybór zależy od grubości i współczynnika – pianka daje najwięcej za mniejszą warstwę. Styropian jest najtańszy w zakupie. Wełna akustycznie tłumi hałasy zewnętrzne.

Pompy ciepła i instalacje grzewcze kwalifikujące się

Pompy ciepła powietrzne, gruntowe lub hybrydowe o mocy dostosowanej do budynku kwalifikują się do ulgi, jeśli klasa efektywności A++ lub wyższa. Odliczysz czynnik chłodniczy, sprężarki i wymienniki ciepła. Instalacje podłogowe z rurami PEX-Al redukują zużycie prądu. Kotły kondensacyjne gazowe na paliwo odnawialne wchodzą w skład, o ile sprawność powyżej 90%.

Grzejniki niskotemperaturowe z aluminium do pomp ciepła minimalizują straty. Kolektory słoneczne z absorberami próżniowymi odliczasz jako wsparcie grzewcze. Materiały do buforów ciepła stalowych też kwalifikują się.

Wymiana starego pieca na pompę gruntową daje największe oszczędności długoterminowe. Sprawdź dotacje uzupełniające ulgę podatkową. Montaż wymaga projektu budowlanego dla potwierdzenia efektów.

Instalacje wodno-kanalizacyjne i elektryczne pod ulgę

Instalacje wodno-kanalizacyjne z rurami izolowanymi termicznie, np. do rekuperacji ciepła z kanalizacji, podlegają odliczeniu. Armatura niskoprzepływowa w łazienkach, jak perlatory i spłuczki dwufazowe, wchodzi w ulgę adaptacji pod efektywność. Płyty gipsowo-kartonowe wodoodporne do adaptacji łazienki kwalifikują się, jeśli poprawiają izolację.

Instalacje elektryczne inteligentne z termostatami pokojowymi i LED-ami niskonapięciowymi odliczasz za sterowanie zużyciem. Kable o niskim oporze do pomp ciepła minimalizują straty. Panele fotowoltaiczne z inwerterami hybrydowymi wspierają całą sieć.

Adaptacja łazienki stelażami podtynkami pozwala na ukrycie rur, co poprawia efektywność. Wybierz materiały z recyklingu dla dodatkowego bonusu ekologicznego. Elektryka musi być zgodna z normą PN-EN.

Zmiany w odliczeniach materiałów remontowych 2026

Od 2026 roku ulga termomodernizacyjna rozszerza się o materiały do magazynów energii, jak akumulatory litowo-jonowe powyżej 5 kWh. Ograniczono odliczenie styropianu poniżej klasy λ 0,035, premiując zaawansowane kompozyty. Wymagany audyt energetyczny przed i po remoncie dla wydatków powyżej 20 tys. zł. Limit rośnie do 60 tys. zł na podatnika.

Branże fotowoltaiki zyskują, bo bifacjalne panele kwalifikują się w pełni. Usługi montażu pomp ciepła wymagają certyfikatu instalatora F-gaz. Materiały z recyklingu dostają 10% bonus do odliczenia.

Wykres ilustruje wzrost limitu, co zachęca do większych inwestycji. Nowe zasady promują technologie zeroemisyjne.

Dokumenty potrzebne do odliczenia materiałów

Faktury VAT z NIP-em sprzedawcy lub wykonawcy potwierdzają zakup materiałów remontowych. Przelewy bankowe udowadniają płatność niegotówkową. Oświadczenie o poprawie efektywności energetycznej budynku wymagane dla każdego wydatku.

• Faktura z opisem materiałów i parametrami energetycznymi
• Dowód zapłaty przelewem z konta podatnika
• Audyt energetyczny przed/po (jeśli powyżej 20 tys. zł w 2026)
• Projekt budowlany lub ekspertyza techniczna
• PIT/O jako załącznik do PIT-36/37

Zachowaj oryginały na 5 lat, bo urząd skarbowy może żądać wglądu. Elektroniczne faktury e-faktura są akceptowane w pełni. Brak dokumentów blokuje odliczenie, nawet jeśli materiały kwalifikują się idealnie.

Sprawdź zgodność z lokalnymi planami zagospodarowania przed zakupem. Konsultacja z księgowym minimalizuje błędy w rozliczeniu.

Pytania i odpowiedzi

• Jakie materiały remontowe można odliczyć od podatku w ramach ulgi termomodernizacyjnej?

  Do odliczenia kwalifikują się materiały budowlane poprawiające efektywność energetyczną budynku jednorodzinnego, takie jak okna, drzwi zewnętrzne, bramy garażowe, materiały izolacyjne (np. styropian, wełna mineralna), pompy ciepła, instalacje elektryczne i wodno-kanalizacyjne oraz elementy dociepleń i adaptacji łazienki pod kątem oszczędności energii.

• Czy ulga termomodernizacyjna dotyczy tylko właścicieli domów jednorodzinnych?

  Tak, ulga przysługuje wyłącznie właścicielom lub współwłaścicielom budynków jednorodzinnych. Nie obejmuje mieszkań w blokach, lokali użytkowych ani nowych budynków.

• Jakie wydatki remontowe nie kwalifikują się do odliczenia?

  Nie podlegają odliczeniu materiały i prace kosmetyczne, takie jak malowanie ścian, układanie paneli podłogowych bez wpływu na efektywność energetyczną, meble, sprzęt AGD czy remonty bez potwierdzenia oszczędności energii.

• Jakie dokumenty są potrzebne do odliczenia materiałów remontowych?

  Wymagane są faktury VAT z NIP sprzedawcy lub wykonawcy, potwierdzenia płatności przelewem, a w niektórych przypadkach audyt energetyczny lub oświadczenie o poprawie efektywności energetycznej. Odliczenie rozlicza się w PIT-37 lub PIT-36 z załącznikiem PIT/O, do maksymalnie 53 000 zł na podatnika.